每經(jīng)記者｜趙李南    每經(jīng)編輯｜董興生    

6月17日，和達科技（SH688296，股價12.22元，市值13.19億元）回復上交所的2024年年報監(jiān)管問詢函。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，和達科技2024年業(yè)績快報暨業(yè)績預告更正后，歸屬于母公司所有者的凈利潤從修正前的正值變?yōu)?563.6萬元，減幅206.50%。

在回復問詢函的公告中，和達科技承認公司內(nèi)部控制存在一定缺陷。

承認公司內(nèi)部控制存在一定缺陷

今年1月24日，和達科技發(fā)布2024年年度業(yè)績預告。經(jīng)初步測算，和達科技預計2024年實現(xiàn)歸母凈利潤同比扭虧為盈，約500萬元到700萬元。

今年2月底，和達科技發(fā)布2024年度業(yè)績快報，預計2024年歸母凈利潤約529萬元。

然而，今年3月底，和達科技發(fā)布業(yè)績快報暨業(yè)績預告更正公告，將2024年歸母凈利潤修正為-563.6萬元，比修正前減少1092.78萬元，減幅為206.50%。

上交所要求和達科技自查相關內(nèi)部控制程序設計和執(zhí)行的有效性，說明本次業(yè)績預告、快報更正是否涉及內(nèi)部控制缺陷，是否存在其他未調(diào)整項目。

和達科技回復稱，公司通過與業(yè)務部門項目管理人員的溝通，在多維度評估項目應收賬款存在可回收性較低的情況下，對應收賬款及收入確認情況進行了全面梳理，認識到在項目管理工作中存在一定問題和不足。

和達科技表示，今年一季度，其對于應收賬款可回收性和營業(yè)收入評估工作尚在進行中，2024年度業(yè)績預告、快報披露時由于時間較短，部分單據(jù)以及項目資料尚未提供至財務部門進行匯總評估，與客戶及聯(lián)營企業(yè)的溝通尚在持續(xù)進行中，導致公司對于部分項目應收賬款可回收性和營業(yè)收入的確認評估不夠充分準確。

“針對上述問題，公司內(nèi)部控制存在一定缺陷。”和達科技稱。

此外，和達科技表示，經(jīng)過評估，公司已將涉及預期信用損失增加的項目按照單項計提了壞賬準備，其他項目暫未發(fā)現(xiàn)預期信用損失增加的風險，公司不存在其他未調(diào)整項目。

智慧水務項目成“重災區(qū)”

對于業(yè)績快報暨業(yè)績預告“變臉”，和達科技解釋稱，系計提的應收賬款壞賬準備金額增加和營業(yè)收入減少所導致。

上交所要求和達科技列示本次業(yè)績預告、快報更正對應收賬款壞賬準備造成影響的項目名稱、客戶名稱，對應收賬款賬面余額、壞賬計提金額的具體影響，說明更正前后所使用的壞賬計提方式以及比例的差異以及原因。

同時，雖然上交所要求和達科技公布其相關客戶名稱，但和達科技稱，基于商業(yè)秘密和商業(yè)敏感信息，公司對本次問詢函回復中關于客戶名稱等事項進行豁免披露處理。

圖片來源：和達科技公告截圖

記者注意到，據(jù)和達科技的回復公告，智慧水務項目是其壞賬準備更正的“重災區(qū)”。

和達科技回復公告顯示，此次更正前后，壞賬影響金額約1074萬元。在統(tǒng)計表格中，和達科技列舉了7名客戶，其中5名與智慧水務有關，這5名客戶的合計壞賬影響金額約615萬元。

例如，對于客戶2的“智慧水務管理平臺建設”項目，應收賬款余額約351萬元，更正前壞賬計提金額約175萬元，更正后壞賬計提金額約350萬元，由此產(chǎn)生壞賬影響金額約175萬元。

和達科技稱，其客戶2中標湖南省湘水水務有限公司項目（以下簡稱“湘水項目”），2020年客戶2就湘水項目的合同內(nèi)容“智慧水務管理平臺建設”招標，和達科技中標并簽署合同約1349萬元。

和達科技稱，其與客戶2的上述項目于2021年驗收，截至去年底回款約796萬元，約為驗收金額的69.43%。

“公司是分包單位，智慧水務項目驗收后，公司多次催款及協(xié)商，因業(yè)主方資金困難，回款難度高，收款周期長，且合同約定工程審計后支付到審計價的97.5%。”和達科技表示，基于謹慎性原則，根據(jù)項目收款風險將對客戶2的應收賬款余額的計提比例由50%提高至100%。

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